Belastingcijfers voor zzp'ers in 2025
In 2025 is de zelfstandigenaftrek € 2.470 (definitief, bron: kvk.nl), de MKB-winstvrijstelling 12,7% en het toptarief in box 1 49,5% boven € 76.817.
Alle cijfers voor 2025 zijn definitief.
| Regel | 2025 | Status en bron |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | € 2.470 | (definitief, bron: kvk.nl) |
| Startersaftrek | € 2.123 | (definitief, bron: belastingdienst.nl) |
| Urencriterium | 1.225 uur per jaar | (definitief, bron: kvk.nl) |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% | (definitief, bron: kvk.nl) |
| Box 1, schijf 1 | 35,82% tot € 38.441 | (definitief, bron: kvk.nl) |
| Box 1, schijf 2 | 37,48% tot € 76.817 | (definitief, bron: kvk.nl) |
| Box 1, schijf 3 | 49,5% daarboven | (definitief, bron: kvk.nl) |
| Algemene heffingskorting | max. € 3.068, afbouw 6,337% vanaf € 28.406 | (definitief, bron: download.belastingdienst.nl) |
| Arbeidskorting | max. € 5.599, afbouw 6,51% vanaf € 43.071 | (definitief, bron: download.belastingdienst.nl) |
| Bijdrage Zvw (ondernemer) | 5,26% tot € 75.864 | (definitief, bron: download.belastingdienst.nl) |
| Werkgeversheffing Zvw | 6,51% | (definitief, bron: download.belastingdienst.nl) |
| Vennootschapsbelasting | 19% tot € 200.000, daarboven 25,8% | (definitief, bron: kvk.nl) |
| Box 2 (per persoon) | 24,5% tot € 67.804, daarboven 31% | (definitief, bron: kvk.nl) |
| Gebruikelijk loon DGA | € 56.000 | (definitief, bron: kvk.nl) |
| KOR-omzetgrens | € 20.000 | (definitief, bron: belastingdienst.nl) |
| Tariefgrens rechtsvermoeden | nog niet van kracht | (definitief, bron: zoek.officielebekendmakingen.nl) |
Toelichting bij de cijfers
- Het rechtsvermoeden geldt pas vanaf 31 december 2026.
Wat betekent dit voor jouw netto inkomen?
Bekijk de rekenvoorbeelden bij verschillende winsten, of reken je eigen situatie uit met de netto-inkomen-calculator.
Deze cijfers hergebruiken
De cijfers staan ook als JSON-bestand, met status en bron per cijfer. Je mag ze hergebruiken met bronvermelding (CC BY 4.0). Zie open data.
Laatst bijgewerkt: