Zelfstandigenaftrek 2027: wat kost het je?
De zelfstandigenaftrek is in 2027 € 900 (definitief, bron: rijksfinancien.nl), na € 1.200 in 2026 en € 2.470 in 2025. De startersaftrek gaat volgens het Belastingplan 2027 naar € 10 (voorstel, bron: rijksfinancien.nl). Vul je winst in en zie wat dat jou netto kost.
| 2025 | 2026 | 2027 | |
|---|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | € 2.470 | € 1.200 | € 900 |
| Belasting en premies | € 20.568 | € 20.480 | € 20.553 |
| Netto per jaar | € 51.432 | € 51.520 | € 51.447 |
| Netto per maand | € 4.286 | € 4.293 | € 4.287 |
In 2027 houd je € 14 per jaar meer over dan in 2025. * bevat voorlopige cijfers.
- Winst (omzet − kosten) € 72.000
- Zelfstandigenaftrek € 900
- MKB-winstvrijstelling (12,7%) € 9.030
- Belastbare winst € 62.070
- Inkomstenbelasting box 1 € 22.929
- Algemene heffingskorting € 1.175
- Arbeidskorting € 4.316
- Te betalen inkomstenbelasting € 17.437
- Bijdrage Zvw € 3.116
- Totaal belasting en premies € 20.553
Gebruikte regels en bronnen
- Zelfstandigenaftrek: € 900 definitief bron Al vastgelegd in de wet sinds het Belastingplan 2023.
- Urencriterium: 1225 uur definitief bron
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% voorstel bron
- Tarieven box 1: 36,23% / 38,16% / 49,5% voorstel bron Belastingplan 2027 na de tweede nota van wijziging (9 oktober 2026). De Eerste Kamer stemt naar verwachting half december.
- Algemene heffingskorting: max. € 3.154 voorstel bron Afbouwpunt hangt af van het minimumloon, dat in november 2026 wordt vastgesteld.
- Arbeidskorting: max. € 5.889 voorstel bron Maximum €5.889 na de tweede nota van wijziging. De grenzen van de opbouwschijven (12114 en 26168) zijn een schatting tot de officiële tabel verschijnt.
- Bijdrage Zvw: 5,02% tot € 82.547 voorlopig bron Raming; de definitieve regeling verschijnt meestal in november.
Aan de uitkomsten kunnen geen rechten worden ontleend.
Zelfstandigenaftrek per jaar
| Jaar | Zelfstandigenaftrek | Startersaftrek | Status |
|---|---|---|---|
| 2025 | € 2.470 | € 2.123 | definitief |
| 2026 | € 1.200 | € 2.123 | definitief |
| 2027 | € 900 | € 10 | definitief |
De aftrek gaat van je winst af voordat je belasting betaalt. Een lagere aftrek betekent dus meer belastbare winst. Hoeveel je dat kost, hangt af van je tarief: bij een hogere winst scheelt het meer.
Het urencriterium
Je krijgt de zelfstandigenaftrek alleen als je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Dat zijn alle uren: declarabel werk, maar ook administratie, acquisitie en het bijhouden van je vakkennis. Houd je uren bij, want de Belastingdienst kan erom vragen.
Nu je netto inkomen daalt, moet je uurtarief misschien omhoog. Bereken je minimale uurtarief en check daarna of je boven de tariefgrens van het rechtsvermoeden zit.
Veelgestelde vragen
Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek in 2027?
€ 900 (definitief). In 2026 is het € 1.200 en in 2025 € 2.470.
Wanneer heb ik recht op de zelfstandigenaftrek?
Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting en je haalt het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming. Ook moet je aan het begin van het jaar jonger zijn dan de AOW-leeftijd.
Hoe hoog is de startersaftrek in 2027?
€ 10 (voorstel). Je krijgt hem bovenop de zelfstandigenaftrek, maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent.
Hoeveel scheelt de lagere aftrek mij netto?
Dat hangt af van je belastingtarief. Vul je winst in bij de rekenhulp hierboven: je ziet het verschil tussen de jaren in euro's, inclusief het effect op heffingskortingen en de bijdrage Zvw.
Waarom wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd?
Het kabinet wil het verschil in belastingdruk tussen ondernemers en werknemers kleiner maken. Daarom wordt de aftrek sinds 2020 stap voor stap afgebouwd.
Laatst bijgewerkt: